曲靖市黑滩河水库工程建设征地移民安置全过程财务跟踪审计服务-曲靖市沾益区搬迁安置办公室-政府采购意向

（一）指导建设单位制定移民安置资金管理的内控制度，对移民安置资金使用、管理过程中的问题给予解答。 （二）跟踪审计的具体内容 1.移民安置专项资金筹集、到位及收支结余情况。审查项目资金的来源和到位情况、审查收支、结余情况。 2.项目法人单位财务制度与内部控制。审查项目法人是否建立健全了各项内控制度。 3.移民安置专项资金专款专用情况。审查建设单位是否按照工程合同支付进度款，有无挤占、挪用建设项目资金等问题。 4.移民安置单体项目建设程序及执行情况。审查项目是否按规定执行了建设程序，各项程序的执行情况。 5.移民安置补偿补助资金是否及时、足额兑付；独立费使用是否规范、合理。 6.项目财务核算情况。审查项目会计核算是否遵守国有建设单位主管部门会计制度的规定，财务管理是否符合国家基本建设财务管理规定、费用报销是否符合相关政策。 7.成本管理情况。审查是否以初步设计规划报告中的单体工程项目进行成本归集或者核算管理，并兼顾编制竣工决算和固定资产目录的需要，正确归集成本支出。 8.预备费使用情况。审核预备费的使用理是否符合规定，有无未经审批，擅自超限额预备费的现象。 9.发票管理情况。审核移民安置项目成本中所附的发票是否合理、合法，是否存在违反规定代参建单位开具发票的情况。

无