资产专项审查-上海市浦东新区教育局资产管理事务中心-政府采购意向

本次被审查单位拟定为44家，审查基准日为审查进驻日的上月末。审查学校内部是否建立资产管理工作机构，资产管理员的专兼职情况，是否建立本单位资产验收登记、入账、领用移交、维修保管、处置、清查盘点、监督等内部管理和控制制度。对固定资产账与财务账进行检查，核查是否存在固定资产不入账和账账不符、账卡不符的情况，收集会计凭证等相关材料，并形成相关情况表。对固定资产入账的合规性进行检查。检查是否存在耐久品、易耗品及费用类入固定资产情况，收集会计凭证等相关材料，并形成固定资产转出情况表。对资产卡片登记的准确性、规范性、完整性进行检查，协助学校完成相关资产卡片的整改工作。资产卡片信息是否准确填写资产的名称、规格型号、存放地、使用人，图书、家具类资产应标明具体数量等。卡片按一卡一物登记情况进行检查。是否存在不按资产清单明细进行登记的情况，收集会计凭证等相关材料，形成卡片拆分表，****点击查看学校完成卡片拆分的整改工作。对资产卡片分类的准确性进行检查，是否存在资产分类错误的情况，形成分类调整表，****点击查看学校完成卡片分类调整工作。固定资产账实相符情况。结合基准日，对会计总账、明细账及资产系统中的台账，对学校所有固定资产实物状况进行盘点与核实，是否存在盘亏或盘盈现象，并形成盘点情况表。是否有效使用资产，是否存在闲置、超标准配置的资产等情况，并形成闲置资产情况表。是否建立《固定资产个人保管清单》及低值易耗品、耐久品账册，资产领用、归还、部门及人员调整变动资产交接手续是否及时规范并做好记录。资产标签的粘贴情况。检查资产标签信息是否准确与完整，资产标签是否注明资产名称，管理部门、使用人、资产编号等信息。****点击查看学校完成标签粘贴工作。资产的维护保养及完好情况，是否有专人负责固定资产的日常维修、检查及保养并做好记录。是否有《资产清查盘点清册》及盘点报告，记录资产盘点情况。遵守国家法律法规，按规定****点击查看事务中心的工作部署和工作要求。****点击查看公司****点击查看教育局资产审查的内容、要求、及工作量等情况，制订工作方案，并****点击查看小组。****点击查看公司进行资产审查时，必须根据工作量，安排适当的工作人员进行现场核查