恩施州财政局关于2024年度会计和评估监督检查结果的公告

根据《****点击查看财政厅关于开展2024年度会计和评估监督检查工作的通知》(****点击查看)精神,****点击查看组织开展了2024年度会计和评估监督检查工作,现将有关情况公告如下:

一、****点击查看事务所检查情况

州财****点击查看事务所2家。从检查情况来看,我州注册会计师行业水平有所提高,但仍存在一些突出问题:一是会计信息质量参差不齐。****点击查看事务所会计账簿管理不规范、库存现金管理不规范、未按规定提取职业风险金等;二是审计执业质量有待提高。****点击查看事务所审计工作底稿编制不规范、函证程序不到位、审计证据不充分等;三是内部控制管理不完善。****点击查看事务所三级复核执行不到位、验资报告报备不全面、审计业务约定书要素不全。

二、****点击查看事业单位检查情况

****点击查看行政事业单位3家和国有企业1家。检查发现的主要问题:一是会计基础工作不规范。主要包括原始凭证不全、会计科目使用错误、会计账簿与决算不符等问题;二是财务管理不规范。主要包括差旅费审批不严格、违规报销伙食补助及加班补助、接待费附件不全等问题;三是资产管理不规范。主要包括固定资产表表不符、资产卡片信息不全等问题;四是内部控制管理不规范。主要包括单位内控制度不完善、合同签订不规范、采购审批程序不到位等问题。

针对以上发现的问题,****点击查看依照《中华人民**国会计法》《中华人民**国注册会计师法》《中华人民**国资产评估法》等法律法规下达了检查结论和处理决定,督促单位在规定时限内完成整改。****点击查看财政局将深入****点击查看办公厅、****点击查看办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》****点击查看办公厅、****点击查看办公厅《关于进一步加强财会监督工作的实施方案》,切实履行财会监督主责,加大监督检查力度,严厉打击财经领域违法违规行为,促进经济社会健康发展。

****点击查看

2024年月22日