四川蜀道建筑科技有限公司收购YT公司财务尽调及审计项目比选公告

****点击查看收购YT公司财务尽调及审计项目。现将有关事项公告如下：

一、项目概况

1.1、项目概况：****点击查看公司拟对YT公司开展股权投资，现选聘一家服务机构提供YT公司财务尽调及专项审计服务，并出具财务尽调报告及专项审计报告。

YT公司背景：YT****点击查看公司下属子企业，成立于2018年，注册地****点击查看州木垒县，经营所在地位于**市。公司注册资本11247万元，主营风力发电机组预应力装配式混凝土塔筒的生产、施工以及安装等服务。公司在****点击查看、**省**、****点击查看、**省**市、**市下设5家子公司，其中4****点击查看公司，并设有8家分公司，分公司主要位于**、**、**、**、**和**等省市。这些地方也是主要业务分布点。截止2024年12月，YT公司资产总额18 亿元（合并，下同），2024年营业收入 11 亿元，净利润1亿元。

1.2、实施地点：以招标人后期签订合同的要求地点为主

1.3、服务周期：以具体出具报告时间为准

1.4、服务内容：

1.4.1、尽职调查：历史财务数据分析：时间范围：2022-2024年完整财年及2025年一季度数据（暂定）。

a、标的企业行业、产品市场情况及资产情况

1.行业的整体发展趋势;

2.标的企业所属行业的监管政策情况;

3.行业总市场容量、其增长率及其判断依据;

4.行业内影响企业利润的因素:

5.标的企业产品市场规模、增长潜力及市场份额分布;

6.标的企业主要竞争对手的名单及对竞争对手占有市场份额的分析;

7.标的企业产品的可替代性分析、进入壁垒与退出壁垒；

8.公司资产及资产权属情况;

9.公司商誉情况等。

b、标的企业的经营情况

1.标的企业基本情况、融资情况、风险分析;

2.标的企业从成立至调查时点的股权变更及相关工商变更情况;

3.标的企业销售、生产等状况(如有);

4.标的企业产品的专利权及商标，标的企业相关资质认证情况，将来可能出现的变动及其相应对策(如有);

c、人力**情况

1.标的企业的组织架构;

2.标的企业主要管理人员与技术人员简历;

3.标的企业对关键人员的依赖程度及相应措施;

4.主要管理人员对引入资本的态度;

d、财务情况及预测

1.标的企业相关的财务报告;

2.标的企业财务报表(损益表、资产负债表、现金流量表)主要会计政策说明;

3.企业的现金流、盈利及资产事项;

4.对企业未来价值的预测等;

e、委托方要求的其他需调查的内容

根据尽调工作开展，要求补充的合理调查内容。

1.4.2、专项审计：

f、财务报表审计

1、审计2024年完整财年及2025年一季度财务报表，比对银行流水、原始凭证，识别虚增收入、隐藏负债等舞弊行为。

2、核查收入确认时点（如商品控制权转移、服务完成节点）是否符合会计准则。

g、税务合规性审计

1、核验增值税进项税转出、企业所得税纳税调整项的合规性

2、税收优惠资质审计，验证高新技术企业资质、研发费用加计扣除等优惠政策的持续合规性

h、资产与负债穿透审计

1、固定资产：权属证明、抵押状态、折旧政策合理性；存货：库龄结构（超1年存货占比）、跌价准备计提是否充分

2、表外负债排查：挖掘未披露的对外担保、未决诉讼、环保赔偿等或有负债。员工社保/公积金欠缴金额、关联方借款利息约定

3、资金占用：核查关联方往来款性质（借款/垫资），利息计算是否合规；追踪大额预付款流向。

i、其他未尽重要审查事宜

1.4.3、后续服务

1、交割后支持：财务系统整合方案、过渡期账务监控。

2、风险应对建议：针对尽调发现的税务瑕疵制定补救措施咨询。

二、比选申请人资格要求

2.1、资质要求：投标人须具备《****点击查看事务所执业证书》，且成立时间≥3年；

2.2、信誉要求：投标人在近3年（2022年1月至投标截止时间）未出现经营异常，在经营活动中没有骗取中标或严重违法违纪记录及重大质量问题，未因不良记录被停止投标资格，未被纳入“失信被执行人名单”（在“信用中国”网站（www.****点击查看.cn）或在中国执行信息公开网http://zxgk.****点击查看.cn/查询是否为失信被执行人并截图查验结果。

2.3、财务要求：提供2023年，资产负债表、现金流量表、利润表复印件。

2.4、业绩要求：近3年完成1个以上（新材料、智能制造、装配式建筑行业）的并购财务尽调案例，并提供合同关键页及客户验收证明。

2.5、本项目不接受联合体投标。

三、比选申请文件的提交

投标文件提交的时间为2025年 3 月 19 日09:00（**时间），截止时间为2025年 3 月 25 日09:00（**时间），比选申请人必须将按要求密封完好的比选申请文件以面交方式或邮寄方式送达比选人指定地点：**省**市****点击查看**社区28组100号****点击查看。逾期送达的或者未送达指定地点的比选申请文件，比选人不予受理。

四、联系方式

比选人：****点击查看

地 址：**省**市****点击查看**社区28组100号****点击查看

联系人：彭先生

联系电话：151****点击查看2397

附件：比选文件

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2025年3月19日