[公告中]彭水苗族土家族自治县人民医院2024年度财务报表审计和全院科室绩效管理二次分配专项审计

一、采购项目服务要求及内容

1、2024年度财务报表审计服务。要求按照标准年报审计业务流程进行，分析财务状况，经营成果、所有者权益变动情况，包含必要的风险评估、控制测试、实质性程序等；对2024年度财务报表实施审计并出具审计报告六份。

2、全院科室绩效管理二次分配专项审计。要求在投标文件中提供全院科室绩效管理二次分配专项审计方案，方案应包括但不仅限于审查科室二次分配方案的合规性，确保绩效工资总量核定、分配比例设定符合上级部门规定，如确认是否严格遵循相关法律法规、卫生健康部门政策文件，以及医院内部制定的规章制度；是否符合《****点击查看医院薪酬制度改革的指导意见》《公立医院薪酬制度改革试点方案》等规定等；审查科室二次分配方案的公平性与合理性，检查是否存在因指标设计不合理导致科室内人员收入差距过大的情况，确保分配机制公平公正，评估分配方案是否建立动态调整机制，平衡效率与公平，分析分配方案是否能有效引导职工提升医疗服务质量、科研创新能力和管理水平；审查科室二次分配数据的真实性，对二次分配基础数据（如诊疗人次、手术量、科研成果、成本核算等）进行全面核查，审查数据采集、统计、审核流程的规范性，防止数据造假、虚报工作量等行为，确保分配依据真实可靠，避免因数据失真影响分配结果的公正性；评估科室二次分配制度是否有效激发医务人员积极性，促进医疗服务效率与质量提升；审查医院在科室二次分配过程中的内部控制体系，包括岗位分离、分级审批、信息公开等制度的执行情况。重点关注是否存在权力集中、暗箱操作等廉政风险点，确保分配流程规范透明，提升医院内部管理水**风险防控能力等；并对全院科室绩效管理二次分配专项审计出具审计汇总报告六份，对科室点对点出具审计报告。

3、审计过程中与被审计单位保持密切沟通，及时反馈。

4、对被审计单位重点关注方面提供相关咨询服务或优化建议。