宜都市财政局 2025年度会计监督检查结果公告

根据《中华人民**国会计法》、《中华人民**国预算法》等法律法规和制度政策的规定，为维护财经纪律的严肃性，切实履行财政部门法定的会计监督职责，提高有关行业单位的会计信息质量，根据《****点击查看财政厅关于开展2025年度会计和评估监督检查工作的通知》（鄂财监发〔2025〕23号）相关要求，我局组织检查组，自2025年7月至8****点击查看统计局、****点击查看党校、****点击查看保健院、**市****点击查看集团****点击查看公司(原**市高新****点击查看公司）四家单位开展会计监督检查工作，现将监督检查情况公告如下：

一、主要存在的问题

（一）内控制度层面问题。内部控制制度内容未及时更新。财务支出未执行“三重一大”决策制度，未履行采购内控程序。

（二）会计基础工作层面问题。财务支出附件不完整，相关责任人审核审批不到位。附件记账凭证支付金额与原始凭证支付金额不符。未按会计制度进行固定资产核算。

（三）公务卡结算管理层面问题。未严格执行公务卡结算制度。

（四）采购管理层面问题。采购组织管理不规范，未见服务合同和收费标准；询价采购资料不完整。

二、处理及整改情况

针对检查中存在的问题，我们在检查工作结束后，分别与被检查单位就检查情况交换了意见，对存在的问题进行了确认。按照《中华人民**国会计法》、《****点击查看政府采购法》、《会计基础工作规范》、《企业会计准则》、《政府会计制度》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《****点击查看事业单位财务支出票据管理办法（试行）》等有关规定，依法依规向被检查单位下达了《财政监督检查结论》并提出了整改要求。

特此公告。

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2025年9月10日