上海同大会计师事务所有限公司入围上海市2026年审计服务框架协议采购的结果公告

****点击查看系2005年6月16****点击查看商行****点击查看分局登记****点击查看事务所，注册资本金100万元，持有注册号为913****点击查看****点击查看663258G的《营业执照》。

2005年6****点击查看财政局批准，取得《****点击查看事务所执业证书》，具备分类管理B类证书、ISO 9001：2015 质量管理体系认证证书。

一、事务所简介

截止2025年12月底，本所现有执业的注册会计师、审计助理、工作人员80余人。其中：注册会计师24名。同时拥有高级职称人员2名、中级职称人员20名。有多名多年从事过金融企业审计工作经历的资深执业会计师。本所为提高专业服务水平，先后****点击查看银行退休的****点击查看事务所的顾问。同时还利用注册落户“同济科技园”的优势，****点击查看大学****点击查看学院建立了**关系，开展会计审计理论和操作实务的双向交流。经过多年的努力，已经形成一支具有较高理论素养和丰富实践经验的审计队伍。

多年来，本所秉承“独立、客观、公正、诚实信用”的经营宗旨，****点击查看政府及企事业单位、非盈利机构和组织提供了各类审计服务，如：年报审计、经济责任审计、破产清算审计、歇业审计、转让审计、不实资产鉴证审计、基建决算审计、司法审计等各项审计服务，这些计工作均得到了委托方的认可肯定。

二、事务所内部管理和质量控制情况

本所自2005年6月成立以来，始终****点击查看中心构筑内部控制体系和完善各项相关的业务管理制度，以提高各类审计报告的质量，维护事务所信誉和良好的职业形象。

（一）截至2024年12月底，本所已制定各类业务管理制度共计13个制度，

具体为：

1.审计约定书管理办法；

2.客户关系和业务承接管理制度；

3.财务报表审计质量控制制度；

4.执业质量控制制度；

5.业务培训管理办法；

6.人事管理制度；

7.事务所内局域网管理办法；

8.业务档案管理办法；

9.费用支出报销办法；

10.发票管理制度；

11.考勤管理制度；

12.办公设备使用管理制度；

13.财产清查制度。

作为内控制度规范，上述前八项制度依据中国注册会计师执****点击查看事务所目前审计执业情况作出制度要求和职业规范，****点击查看事务所的内部管理规范。

（二）、本所在构筑风险控制体系方面重点实施以下环节：

1.严格控制业务承接，不为特殊利益，不计事务所业务能力而乱接业务。事务所要求业务承接人“对客户委托事项应进行适当的风险评估，对客户的基本情况要予以了解，对项目可能产生的固有风险要有所把握，审计项目的承接评估****点击查看事务所副主任负责并遵照规定内容进行操作”。

以谨慎、严格、认真的态度承接业务。任何部门或个人承接业务均需遵循上述规定，未经批准擅自承接风险极大，****点击查看公司能力范围并引起客户纠纷的业务事项，应追究承接人的责任。

经过观察、交流、评估等方式来发现一批宜长期保持关系的重点客户，努力寻求长期服务的对象和主要业务伙伴。在业务服务中发现的无信誉单位或者要求中介联手，为其作假行为进行粉饰或予以见证的无理要求的情况时，不管出价是否优厚，应坚决予以拒绝，****点击查看公司的良好信誉，保持注册会计师谨慎的职业道德形象。

2.实施全面质量控制程序管理：

本所全面质量控制程序如下:业务谈判＞客户了解与评估＞签订业务约定书＞业务安排（选定合格人员）＞业务实施（按具体工作标准）＞部门经理复核总复核部门再次复核＞分管主任复核＞报告签发＞正式报告送出前由项目承办人最后复核＞审计业务底稿等资料归档。

3.严格执行审计底稿和报告出具前的三级复核制度

本所建立分级督导制度, 对全所业务实行三级复核制度。本所审计业务的三级复核规定如下:(1)主任会计师、副主任会计师负责督导全所业务,并负责总复核部门。包括:对审计过程中的重大审计问题、重大审计调整事项及重要的审计工作底稿进行复核, 并对整个审计工作的计划进度和质量的重点督查。(2)部门经理督导本部门业务,包括: 配合复核人员对项目负责人及复核过的工作底稿进行复核, 重点应放在审计人员完成的底稿及重要的会计科目、重要审计程序的执行和审计调整事项的工作底稿。 (3)项目负责人及报告签字人督导本项目业务,包括: 对下属审计人员完成的工作底稿逐张复核, 重点在于确定审计程序是否已被认真执行并形成相应的记录, 发现问题应及时指出并督促审计人员及时修改完善。 其他鉴证、咨询（需出鉴证、咨询报告的）业务的三级复核可参照审计业务的三级复核规定执行。

4.为企业财务报表年度审计制定审计工作标准

财务报表年度审计注册会计师基本业务，也是事务所主要业务。为此本所根据2010****点击查看协会修订后的审计准则对本所财务报表审计工作重新修订制定新的工作标准，同时本所紧跟信息化要求购置专门的审计软件为年报审计工作底稿的质量保证了标准的实现。

5.实施项目经理制度，并明确注册会计师的审计责任。

本所推行项目经理人管理办法，项目经理人至少必须有三年以上执业的注册会计师，并实施项目负责制。项目负责人“如果因业务质量问题, 遭到客户投诉或涉及法律诉讼的,除依法承担经济法律责任以外,可以依据责任人责任的大小,作出警告、记大过、留所察看直至开除的处分。”

6.建立风险赔偿金与实施职业保险

根据本所章程有关条款，建立风险补偿机制，2010年前主要以提取职业风险金方式进行；2011年起按****点击查看协会的要求实施购买职业保险，本所在“****点击查看公司”投保了“注册会计师执业责任保险”。

三、公司的部门设置

本所实行主任会计师负责制。公司组织结构上设置为主任会计师室、审计部、司法鉴定部、复核部、办公室等部门。

本所开发和建立了集办公、管理于一体的电脑局域网，事务所从承接业务到审计报告签发、底稿业务归档等全业务流程处理的计算机管理网络，即所内的信息、业务流“局域网”，为事务所的审计业务高效发展创造了必要的条件。

四、企业信誉

连续两届获**区精神文明单位称号。

2013年支部总结的《铸魂育人工作法》****点击查看党支部工作法。

继2013年党支部被****点击查看党支部后；2014年党支部被行****点击查看党支部称号；2015、2016年连续两年****点击查看事务所党组织、参与审计慈善义工队、党支部书记获得**两新组织党务工作者荣誉证章等各项荣誉。