江达县2024-2025年度预算单位财务收支审计采购服务项目

对**县2024年、2025年预算单位进行财务收支审计。

重点审计内容：（一）预算编制与预算执行管理。预算编制是否科学完整，有无虚报人员、项目、公用经费；年度预算执行进度是否合规，有无无预算、超预算支出；结转结余资金管理，是否长期沉淀、未按规定统筹盘活；专项资金是否专款专用，有无挤占、截留、挪用；追加预算、调剂资金审批流程是否完整合规。（二）财务收支与经费支出核查。公用经费发放是否符合政策，有无违规发放补贴；“三公”经费、会议费、培训费是否超标准、超范围，附件佐证材料是否齐全；办公费、差旅费、误工费、维修费等公用支出票据来源合法、内容真实，严禁以不合规票据或虚报销入账；非税收入、罚没收入、国有资产收益是否及时上缴财政，有无坐收坐支；往来款项长期挂账、出借资金、对外借款未履行审批程序问题。（三）国有资产管理审计。固定资产购置、入库、登记、盘点、处置流程是否规范；有无资产不入账、账实不符、闲置流失、违规出租出借。（四）内部控制与财务制度执行。单位财务审批、报销、采购、资金支付内控制度是否健全；不相容岗位分离（出纳、会计、审核、保管）是否落实；大额资金支付、政府采购、合同签订是否履行集体决策；财务印章、票据、网银U盾保管是否分离管控。（五）专项经费重点核查。乡镇基层政权建设经费、强基**资金拨付、支出范围是否符合工作要求，有无挪用、虚报冒领、挤占、截留专项经费等。（六）绩效与整改核查。上年度会计绩效审计、财政检查、近年来巡视、巡察、审计反馈问题整改落实情况，是否虚假整改、屡改屡犯。