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详见附件
| 村干部离任审计 | 审计范围 （一）时间范围：2021年1月-2025年6月。 （二）内容范围： 1. 村级财务收支情况； 2. 集体资产、**管理及处置情况； 3. 债权债务情况； 4. 专项资金使用情况； 5. 重大事项决策程序履行情况； 6. 村级合同履行情况； 7. 群众反映突出的经济问题。 审计重点 （一）财务收支的真实性、合法性与合规性 1.收入审计 真实性：核实所有收入是否全部、及时入账有无账外账、**库收入票据是否合规 合法性：收入来源是否合法有无乱收费、乱摊派等加重农民负担行为有无截留、挤占、挪用专项资金 合规性：是否符合《村集体经济组织会计制度》、《农村集体经济组织财务制度》及相关法律法规要求收入确认与核算是否准确对取得的非现金资产是否合理计价并入账 2.支出审计 真实性：审查各项支出凭证是否真实有效是否存在虚列支出、白条抵账 合法性：支出用途是否符合国家财经法规和村民自治章程、村规民约有无违规支出专项经费是否专款专用 合规性：支出审批程序是否规范凭证附件是否齐全报销手续是否完备 （二）集体“三资”管理、使用与保值增值情况 1.货币资金 库存现金：盘点核对期末现金余额是否账实相符现金日记账登记是否规范有无白条抵库、坐支现金、超限额存放现金现金****点击查看银行 银行存款：****点击查看银行日记账****点击查看银行账户信息，****点击查看银行账户银行存款调节表编制是否正确存款利息收入是否入账 2.债权债务 清查各类债权债务的形成原因、金额、期限，分析其真实性、合法性。 3.固定资产 清查盘点：组织实物盘点，核对固定资产账簿记录是否与实物相符是否贴有统一标识有无盘盈、盘亏 账务管理：固定资产增减变动手续是否完备计价是否正确折旧计提是否合规产权是否清晰有无将国有资产或权属不明的资产作为集体资产登记 使用效益：重要固定资产是否被有效利用有无闲置、浪费或被私人侵占出租资产租金收入是否及时足额收取 4.**管理 **台账：核查集体土地等**的登记台账是否完整、准确产权归属是否明晰 发包出租：**发包、租赁是否履行民主程序是否经过公开招标、竞价等程序合同签订是否规范发包/租赁价格是否合理承包/租赁费有无拖欠承包/租赁期限是否符合规定合同变更、解除是否合规有无徇私舞弊、违法改变土地用途等问题 **变动：任期内**，特别是土地的征收、占用、流转情况，是否按规定程序报批补偿标准是否符合政策补偿款是否足额到位、分配合理 （三）重大经济决策的合规性与效益型 1.重大经济合同 审查任期签订的影响村集体长远利益或涉及大额资金收支的重大经济合同，内容是否公平、合法、合理程序是否合规有无损害集体利益的情况 2.决策程序执行 “四议两公开”等民主决策程序的执行情况如何会议记录是否完整、真实参与人员签字是否到位重大事项是否均按规定程序决策 （四）执行国家财经法规、政策及廉洁自律情况 1.执行上级政策情况 国家各项**富农政策在本村的贯彻落实情况有无政策走样、执行不到位、优亲厚友等问题 2.村干部廉洁自律情况 个人借款与往来：村干部本人及其亲属在村集体中是否有借款是否按期归还有无长期占款情况在村办企业中是否持有股份或存在利益输送有无将应由个人承担的费用转嫁村集体报销 薪酬福利：村干部报酬、误工补贴等发放是否符合上级规定标准和本村决策有无超范围、超标准发放 履职尽责：是否存在玩忽职守、滥用职权、决策失误造成集体经济损失的行为是否存在侵占、挪用、截留集体资金资产的行为 执行廉洁纪律：有无收受好处、接受吃请、利用职权为本人或亲属谋利等违反廉洁纪律的行为有无其他违纪违法线索 （五）内部管理制度建立健全与执行情况 1.制度健全性 审查村级财务管理制度、资产**管理制度、民主理财与财务公开制度、收支审批制度、合同管理制度、工程项目管理制度等是否建立并健全是否适应管理需求 2.制度有效性 各项制度在实际工作中是否得到有效执行 3.职责分离 不相容职务是否分离村干部或其近亲属是否担任村集体经济组织负责人、会计、出纳等重要职务 （六）任期经济责任目标完成情况 1.任期目标完成 对照村“两委”换届时公开承诺的经济社会发展目标、民生实事项目等，核查完成情况及实际效果，分析未完成原因。 2.任期初与离任时的财务状况对比分析 通过对比分析，清晰反映村干部任期内集体资产的增减变化情况，重点关注集体净资产的增减变动及其原因。 （七）前期审计发现问题的整改落实情况 对以往审计、检查中发现的问题，是否按要求进行了整改整改是否到位 | 1 | 宗 | 118000.00 | 是 |
采购单位：****点击查看
联系方式：王雪慧 152****点击查看8812
2025年08月18日
基本情况
上次中标企业: 济宁****公司
潜在竞争对手: 共
2
个, 其中与甲方合作关系紧密的
0 家
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