石泉县财政局关于2025年度会计信息质量检查结果公告

为切实履行财政部门会计监督职责，****点击查看事业单位、企业会计信息质量。根据《中华人民**国会计法》等法律法规，按照《****点击查看关于开展2025年度会计信息质量检查工作的函》（石财函〔2025〕11号）有关要求，县财政局抽调局内业务骨干，****点击查看事务所专业人员组成检查组，于2025年6月至8****点击查看事业单位及国有企业开展了会计信息质量检查，现将检查结果公告如下：

一、检查对象

****点击查看政府、****点击查看建设局、****点击查看**局、****点击查看林业局、**县空谷****点击查看公司。

二、检查内容

1.****点击查看事业单位2024年度会计信息质量，****点击查看政府会计制度的贯彻实施、单位内部控制制度的建立和执行情况，以及被检举违反《中华人民**国会计法》和国家统一的会计制度规定等情况;重点检查是否依法设置会计账簿、会计资料是否真实及完整、会计核算是否符合《中华人民**国会计法》和国家统一的会计制度规定等情况。

2.检查企业2024年度会计信息质量，重点关注收入确认、资产减值、金融工具、合并财务报表等企业会计准则的执行情况以及内部控制制度的建立和执行情况;重点检查私设会计账簿、伪造或变造会计资料、编制虚假财务会计报告、隐匿或故意销毁依法应当保存的会计资料、利用虚构经济业务或第三方配合等方式实施造假等违法行为。其中，监督检查对象为国有企业的，重点关注国有企业负责人薪酬制度和工资决定机制改革政策执行情况等。

三、检查结果

经检查发现，被检查单位会计工作总体较规范，但个别单位也存在一些问题和不足，主要表现在以下六个方面：

1.会计基础有待加强。部分单位存在原始凭证不规范，支付手续不齐全，支出无依据或依据不充分，凭证附件资料不完整，如无合同、发票等财务附件等问题。

2.会计核算不够准确。部分单位存在财务报表期初数据不准确，会计科目使用不规范，政府支出经济分类科目使用有误，固定资产未按月计提折旧，往来款项长期挂账、清理不及时等问题。

3.财务管理不够严格。部分单位存在费用跨期支付，未使用公务卡结算差旅费等支出，财务审核不严，收款人与销货单位名称不一致，对公业务转至个人账户等问题。

4.资产管理不够规范。部分单位存在工程结算审计完成后未及时办理资产移交，房屋未及时办理产权证书，未定期进行资产盘点清查，固定资产分类不规范、账实不符等问题。

5.内控执行不够到位。部分单位存在内控制度不健全，内控执行不严格，部分项目验收程序不规范，业务未签订合同或未按合同约定执行，未按规定建立公车使用管理台账，车辆未实行定点维修等问题。

6.政府采购不够规范。部分单位存在采购资料不完整，采购验收流程不到位等问题。

针对检查发现的问题，县财政局已及时反馈被查单位，并提出整改意见，督促其限期整改到位，同时要求单位进一步夯实会计基础工作，规范会计核算行为，严格执行财务管理、内控管理、****点击查看政府采购相关要求，不断提升单位会计信息质量。

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2025年9月11日