为认真贯彻中央和省、市关于切实加强财会监督的有关文件精神,全面落实《**县进一步加强财会监督工作实施方案》,维护财经秩序,严肃财经纪律,规范财务管理,进一步提升会计信息质量,根据《****点击查看财政局关于组织开展2025年度会计监督检查工作的通知》(酒财监〔2025〕9号)要求和全县2025年度财会监督协同监督计划的总体安排,依据《中华人民**国会计法》《中华人民**国预算法》《企业会计准则》和《财政部门监督办法》等法律法规的规定,县财政局于2025年7月7日开始,****点击查看工会、县数据局、**县****点击查看集团有限公司、**县神舟****点击查看公司等4****点击查看事业单位开展了会计监督检查,现将检查存在的问题和整改处理公告如下:
一、落实财会法规制度情况
****点击查看工会、县数据局、**县****点击查看集团有限公司和**县神舟****点击查看公司存在签订的合同不规范、要素不完整。****点击查看工会科目使用不规范、会计核算不完整、未编制2024年财务会计报表。三是**县神舟****点击查看公司和**县****点击查看集团有限公司个别支出落实联审联签不到位。
对上述问题,责成整改,各相关单位要严格按照《中华人民**国会计法》《政府会计制度》《会计基础工作规范》等法规的相关规定(企业按照《企业会计准则》)补充完善会计资料,签订合同规范、要素完整,严格落实联审联签制度,会计明细科目使用正确、会计核算规范、完整,今后不得出现类似问题。
二、资产管理情况
**县****点击查看集团有限公司**数据局固定资产账实不相符;**县神舟****点击查看公司无形资产账实不相符。
对上述问题,责成整改,各相关单位要加强资产管理,按照《中华人民**国会计法》、国有资产管理的相关规定和程序及时办理资产入账手续、更正会计差错,确保资产账实相符。
三、会计基础工作规范情况
**县神舟****点击查看公司2024年度会计凭证、账簿未装订,明细账簿打印不齐全、不完整;****点击查看工会2024年度装订保管的会计账簿无明细账;**县****点击查看集团有限公司、县总工会**数据局个别原始凭证不完整。
对上述问题,责成整改,各相关单位严格按照《中华人民**国会计法》《会计基础工作规范》等法规的相关规定,明细账打印完整,按规定及时装订原始凭证、会计账簿,补充完善会计资料,确保原始凭证完整。
四、内控制度建设和执行情况
****点击查看工会、**县数据局、**县****点击查看集团有限公司和**县神舟****点击查看公司没有根据业务流程(流程图)查找风险点、制定风险防控措施办法;制定的内部控制制度不具体、不详细,过于简单,有些制度已不适应实际工作需求,需进一步修订完善。
对上述问题,责成整改,各相关单位结合实际情况,制定各项风险防控办法,修订、完善已制定的各项内部控制制度,及时有效应对和防范各类风险的发生。
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2025年8月13日