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| 项目名称 | ****点击查看2024年财务收支审计 | 项目编码 | ****点击查看 |
| 单位 | ****点击查看 | 发布时间 | 2025-04-21 |
| 项目负责人 | 李燕 | 项目标的(万元) | 1,933.00 |
| 预计服务金额(元) | 14,000.00 | 提供服务的机构数量 | 1 |
| 服务开始时间 | 2025-05-06 | 服务结束时间 | 2025-05-31 |
| 响应期 | 3天 | 开标时间 | 2025-04-25 |
| 选取方式 | 随机抽取 | 所需服务事项 | 专项审计 |
| 项目要求 | 满足所有服务事项 无失信记录 | ||
| 服务内容 | 2024年财务收支审计 | ||
| 所需服务机构类型 | ****点击查看事务所 | ||
| 要求说明 | 审计内容 （一）重大决策部署贯彻执行情况。将各医疗卫生单位贯彻执行勤俭节约、反对铺张浪费、习惯过“紧日子”等一系列政策措施纳入审计范围,重点审计中央、省市区委重**针政策和决策部署特别是改进工作作风密切联系群众有关规定的贯彻落实情况,及时揭露和查处违背政策要求、有令不行、有禁不止的行为。其中公车管理为审计重点。 （二）内部控制制度建立健全情况。审计各医疗卫生单位是否按规定建立了单位各项内部控制制度、是否加强了对权力的监督和制约,各项内部控制制度是否完善,设计是否合理,不相容职务是否分离,是否有风险评估及控制措施,是否有监督评价机制等,检查各单位是否严格执行各项内控制度,是否存在有法不依、有章不循的情况。其中内控风险评估及控制措施为审计重点。 （三）单位预（决）算执行和其他财务收支的真实、合法性情况。检查各医疗卫生单位是否建立健全各项财务管理制度、是否严格执行预决算,审计各单位财务收支的真实性、完整性、合法性、合规性;是否存在隐瞒、滞留、截留、挪用和坐收坐支行为;是否存在“**库”;检查“三公经费”、差旅费、会议费的真实性、准确性和合理性,及时揭示违规支出、支出不规范及铺张浪费等问题;检查收费项目及收费标准是否符合规定;检查是否存在超标准、超范围支出。其中预算调整为审计重点。 （四）专项资金使用情况。检查各医疗卫生单位是否建立健全了专项资金管理制度和核算办法,专项资金管理制度和核算办法是否符合国家相关规定,是否明确了专项资金实施方案、考核细则以及分配方案等;检查各单位专项资金管理办法执行情况及财务核算情况,包括专项资金的使用情况是否符合规定,是否专款专用、是否严格按照专项资金用途和使用范围进行使用、专项资金使用是否合法、合规,有无挪用挤占现象,专项资金预算变更是否履行报批手续;财务是否对专项资金进行专账核算,核算是否符合国家规定。其中基本公共卫生服务、基本药物制度、计划生育服务、医疗服务与保障能力提升、重大传染病防控补助五个（含相关子项目）中央转移支付专项资金为审计重点。 （五）基建投资管理情况。检查各医疗卫生单位是否建立健全了基建投资管理制度,检查制度执行及落实情况;审查基建项目程序是否合规,是否履行国家规定的立项审批、规划许可、施工许可等基本建设程序。审查建设项目是否实行法人制、招标制、合同制、监理制,现场签证的程序和权限设置是否合法、合规。重点审查工程招投标情况,审查工程是否执行了招投标法,招投标工作是否公正、公平、公开、其过程是否合规、合法。 审计基建项目资金支出是否真实、合规、合法,是否存在超标准、超概算的情况,是否按相关法规和合同约定拨付款项,是否存在超拨工程款的情况;重点审查工程待摊投资支出（工程前期、间接费用）是否合理、正确,内容是否真实,有无将不应纳入的费用纳入了待摊投资。其中内部比选的基建项目以及零星维修为审计重点。 （六）资产管理情况。检查各医疗卫生单位是否按规定建立健全了国有资产管理制度,包括存货、固定资产及其他资产的相关管理制度;审计各单位是否严格按照《政府采购法》****点击查看政府采购手续。对采购到位物资是否及时办理登记造册、出入库和定期盘点管理。审查各单位国有资产处置和报废是否履行了相关程序,是否报上级主管部门批准,是否存在已报废未下账的资产;审查各单位国有资产是否真实、完整,以及国有资产配置的合理性和有效性。其中资产定期盘点管理情况为审计重点。 （七）经济合同（约）的签订和执行情况。检查各医疗卫生单位是否按规定建立健全了经济合同（约）的管理制度,合同签订程序和权限、流程是否合规,审查已签订合同的执行情况,检查是否存在违规签订合同,合同签订审批手续不齐,重大合同签订是否经过集体决策等。****点击查看医院100万以上、基层医疗卫生机构50万以上合同为审计重点,抽查率100%。 （八）采购情况。重点关注以下内容:一是采购预算及计划编制情况。重点关注是否存在无预算采购;是否按批复的部门预算编制、报送政府采购实施计划;采购实施计划编制内容是否完整;是否存在无计划采购、****点击查看政府采购预算****点击查看政府采购计划等问题。二是采购方式及执行情况。重点关注是否达到公开招标标准未实行公开招标;是否存在以化整为零或其他方式规避公开招标;是否按照审批部门审核意见招标;是否存在违反集中采购规定采购;是否存在串标、围标、虚假招投标等问题。三是政府采购信息公开情况。重点关注相关单位是否按照规定进行信息公开,公开内容、时间、方式是否合理,内容是否完整;有无“暗箱操作”,公开信息滞后的情况。四是采购条件设定及执行情况。重点关注设定的采购条件是否与实际需要相适应,采购条件中是否存在指定供应商、供应商品的情况;是否对中小企业实施差别待遇或者歧视待遇。五是评审流程及合同签订情况。重点关注是否按照规定选取评审专家;是否进行客观、独立和公正的评审程序。是否按照采购文件确定的事项签订采购合同;政府采购合同签订时间是否符合规定;是否按照合同进度施工、验收等。本项内容建议确定为2024年度审计重点。 （九）机构编制管理和执行情况。检查各单位是否存在未按部门“三定”规定和机构编制批复文件设置机构行为;检查各单位是否存在超越权限和超出限额设立机构,变相增设机构,擅自撤并机构、提高机构规格、变更机构名称、改变机构性质和隶属关系等行为;检查各单位是否存在在项目经费中解决违规设立机构经费、为经费自****点击查看事业单位申请基本支出预算等行为;检查各单位是否存在超出行政编制总额、事业编制总量核增编制行为;检查各单位是否存在擅自改变编制使用范围、混用行政编制和事业编制行为;检查各单位是否存在超越职责权限、违反规定程序审批编制和领导职数行为;检查各单位是否存在超职数和超机构规格配备领导干部行为;检查各单位是否存在未按编制数和实有人数分别编制申报公用经费和人员经费、虚报冒领财政资金行为;检查各单位是否存在各类项目经费中安排超编人员经费等行为。检查各单位是否存在超编进人行为;检查各单位是否存在超出用编进人计划数额录用、调任、转任、聘任和聘用人员行为;检查各单位是否存在未经核准用编擅自调****点击查看机关事业单位人员行为;检查各单位是否存在违反机构编制实名制管理规定行为。审计重点为各单位是否存在未按编制数和实有人数分别编制申报公用经费和人员经费、虚报冒领财政资金行为;检查各单位是否存在违反机构编制实名制管理规定行为。 （十）对以往审计中发现问题的整改情况。其中近三年审计问题整改为该项重点。 四、实施步骤 ****点击查看卫生健康局作为组织方,向各医疗卫生单位下达审计通知书,各单位2025年4月底前完成审计单位确定,计划2025年5月初进场审计。 ****点击查看卫生健康局****点击查看事务所开展审计工作,计划2025年6月初提交审计征求意见报告,6月底前提交正式报告。 （三）各卫生单位针对审计报告发现的问题,及时研究制定整改完善措施,计划2025年9月底全面整改到位。 （四）****点击查看办公室牵头,财务科、规建科、****点击查看中心等相关业务科室配合,计划2025年11月底对审计整改完善工作进行抽查核实。 五、审计工作要求 （一）加强组织领导。内部审计对于完善内部管理,规范单位财经行为,提高经济与社会效益,促进党风廉政建设具有重要意义。各单位要高度重视,充分认识开展全面审计的迫切性和必要性,切实加强组织领导,增强主动性和积极性,确保审计工作高质量、高效率实施完成。 （二）明确任务分工。****点击查看办公室负责制定审计工作方案,全面安排部署审计工作,研究审计中的重大事项,参与和督促检查审计工作;各相关医疗卫生单位负责协调处理审计工作中的具体事项,****点击查看事务所交换意见,****点击查看事务所按期完成审计工作。 （三）强化督促检查。按照中央、省市区委关于深化正风肃纪切实解决群众身边的“四风”和腐败问题、杜绝行业“潜规则”、医德医风建设、落实“十一个严禁”要求,局办公室、财务科、规建科、****点击查看中心等相关科室要切实履行职能职责,组织相关人员对各单位审计整改工作进行督促检查,要逐项分析研究、限时整改完成;对以权谋私、失职渎职、违纪违规行为,按要求进行严肃处理,促进各相关管理单位运行更加规范、科学、高效。 | ||
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