湖北仙桃汇田工贸有限公司2025年度财务收支审计服务项目询比公告

****点击查看2025年度财务收支审计服务项目询比公告 发布时间: 2026-08-20 16:47:48

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1、采购条件和方法

1.1 采购条件

****点击查看2025年度财务收支审计服务项目（项目编号：****点击查看）已具备采购条件，经****点击查看批准，现对该服务采购项目实施公开采购活动，公开邀请合格供应商参加本项目采购竞争。

1.2采购方法

询比采购

1.3采购预算及最高限价

30000元。供应商报价不得超过最高限价，否则按无效响应处理。

1.4成交规则

最低评标价法，即根据质量和服务均能满足采购文件实质性响应要求且最后报价最低的原则确定成交供应商。

2.采购内容和范围

2.1本项目采购内容：****点击查看2025年度财务收支及内部控制审计，主要内容包含收入情况、成本费用核算、承揽加工管理等项目，项目完成后须提交审计报告及管理建议书。项目相关服务要求附后。

2.2项目服务期为合同签订后45个日历天内完成全部审计任务，其中就地审计时间不得低于7个工作日，审计小组的审计人员必须全员参加，不得提前离岗。

2.3 服务地点位于****点击查看。

2.4付款方式:审计服务项目验收合格，供应商开具规范的税务发票，采购人予以支付。

3.供应商资格要求

3.1参与本项目采购活动的供应商应当是中华人民**国境内的√法人 √非法人组织 √自然人，还须具备相关部门颁发的《****点击查看事务所执业证书》。

3.2供应商不得存在下列情形之一:

（1）与本项目其他供应商的单位负责人为同一人。

（2）与本项目其他供应商存在直接控股关系。

（3）与本项目其他供应商存在管理关系。

（4）近三年内在经营活动中存在以下严重不良情形：

①被本项目所在地省级以上行业主管部门依法暂定、取消投标或禁止参加采购活动的。

②处于被责令停产停业、暂扣或者吊销执照、暂扣或者吊销许可证、吊销资质证书状态。

③进入清算程序，或被宣告破产，或其他丧失履约能力情形的。

④根据公司供应商管理要求，被禁止参与采购活动且处于有效期内的。

⑤其他禁止情形：被列入“信用中国”网站(www.****点击查看.cn)失信被执行人、重大税收违法失信主体、政府采购严重违法失信行为记录名单和“中国政府采购”网站（www.****点击查看.cn）政府采购严重违法失信行为记录名单或通过国家企业信用信息公示系统查询的主体信用记录，有行政处罚信息、经营异常信息。3.3本次项目是否专门面向中小微企业：否。

3.4本次项目不接受联合体参加采购活动。

4采购文件的获取

4.1获取时间

从2026年8月21日08:30至2026年8月25日17：00止（**时间）。

4.2获取方式

4.2.1在****点击查看二楼2001办公室、****点击查看集团****点击查看公司采购平台获取采购文件。

4.2.2本项目可接受网络报名，供应商须将以下报名资料PDF扫描件发送至****点击查看@163.com并获取招标文件，报名联系电话：0728-****点击查看889（（网络报名的供应商需将报名资料原件单独包装同投标文件一起包封，未提供报名资料原件产生的后果由供应商自行承担。）

4.2.3报名资料：

①法定代表人本人领取的，提供法定代表人身份证明及法定代表人身份证原件；

②法定代表人委托他人领取的，提供法定代表人授权委托书及受托人身份证原件；

③营业执照复印件加盖公章。

④ 联系人及联系方式等加盖公章。 。

5.响应文件的编制

5.1文件编制：供应商应当按照采购文件的全部要求（包括所有的澄清、修改及附件）编制响应文件，并对所提交的响应文件及全部资料的真实性、合法性承担法律责任，并接受采购人或采购代理机构对其中任何资料进一步核实的要求。

5.2报价方式：本项目由供应商负责提供所需服务全部相关工作，供应商投标报价应包含项目全部工作所需的一切费用，即投标报价为“交钥匙”价。对在合同实施过程中可能发生的其它费用（如：人员差旅费、食宿费等），采购人概不负责。供应商的报价不得超过预算及最高限价金额。

6.价格评议

6.1异常低价审查

6.1.1审查情形:按照《****点击查看政府采购异常低价问题的通知》

(财库〔2026〕2号)规定，自2026年2月1日起，政府采购评审中出现异常低价情形，评审委员会应当启动异常低价响应审查程序。本项目适用情形如下：

（1）投标（响应）报价低于全部通过符合性审查供应商投标（响应）报价平均值50%的，即投标（响应）报价

（2）投标（响应）报价低于通过符合性审查的次低报价供应商投标（响应）报价50%的，即投标（响应）报价

（3）投标（响应）报价低于采购项目最高限价45%的，即投标（响应）报价

（4****点击查看小组）基于专业判断，认为供应商报价过低，有可能影响产品质量或者不能诚信履约的其他情形。

6.1.2资料要求:评审委员会启动异常低价响应审查后，属于第1项至第4项情形的，应当要求相关供应商在评审现场合理的时间内对响应价格作出解释，提供项目具体成本测算等与报价合理性相关的书面说明及必要的证明材料,包括但不限于原材料成本、人工成本、制造费用等，给予相关供应商的合理时间一般不少于30分钟。其中，属于第3项情形，供应商已随响应文件一并提交相关书面说明及必要的证明材料的，在评审现场可不再重复提交。

6.1.3审查要求:评审委员会依据专业经验，参考同类项目中标(成交)价格、类似产品市场价格水平、行业人工费用标准、****点击查看行业协会发布的行业平均成本等情况，对报价合理性进行判断。供应商不能提供书面说明、证明材料，或者提供的书面说明、证明材料不能证明其报价合理性的，评审委员会应当将其作为无效响应处理。

6.1.4评审组织:采购人、采购代****点击查看委员会在评审现场及时获取同类项目中标(成交)价格、类似产品市场价格水平、行业人工费用标准、****点击查看行业协会发布的行业平均成本等相关信息资料提供便利。评审委员会借助互联网等渠道查询相关信息的，应当严格遵守评审工作纪律，不得实施影响评审公正的行为。

6.1.5记录及归档:异常低价响应审查的启动原因、审查意见和审查结果应当在评审报告中记录，并随供应商提供的相关书面说明及证明材料，****点击查看委员会有关互联网浏览、查询历史一并归档。

7.响应文件的递交

7.1递交响应文件截止时间：

2026年8月26日 10时00分（**时间）。

7.2递交地址：

指派专人送或者邮寄至****点击查看2001办公室。

8.其他

发布公告的其他媒介：****点击查看集团****点击查看公司采购平台上发布。

9. 联系方式

采购人：****点击查看

地址：****点击查看办事处双龙村

联系人：刘主任电话：139****点击查看6809 电子邮箱：****点击查看@163.com

2026年8月 20 日

****点击查看2025年度

财务收支审计服务项目相关要求

一、项目基本需求

（一）审计服务主要工作内容，包含但不限于以下内容

1.收入情况。是否存在转移、隐匿、截留收入的行为，是否存在虚增、虚减收入的行为，特别要关注承揽加工收入是否存在少计、漏计、未按合同确认收入等情况。

2.成本、费用核算情况。是否存在乱挤、乱摊行为，是否存在虚增、虚减成本、费用的现象；监区报车间费用是否真实。

3.利润情况。利润是否真实，有无隐瞒利润或者虚增利润情况。特别要注意承揽加工企业和农业单位养殖业的利润情况。

4.资金支出情况。业务支出违规、超范围问题，重点关注落实中央八项规定中厉行勤俭节约情况，如是否存在公款送礼、公款旅游、违规公款健身娱乐、违规发放交通补贴，违规报销差旅费、违规报销会议费、培训费、接待费等。是否存在公款私存、“**库”等问题，是否存在坐支现金、大额现金支付、现金延迟入账等问题，资金结算是否符合规定，银行账户开设是否符合规定；是否存在假发票报账、白条列支问题，发票内容、金额是否真实，是否存在虚报冒领情况，会议费、培训费、接待费发票是否真实，是否存在往来票据作支出凭证的现象，其他有关支出票据不合规使用情况；是否存在超范围列支企业经费，列支已****点击查看监狱经费；是否存在违规列支与企业经营无关联的经费，如列支民警、职工小区物业管理费，列支民警、职工经济适用房建设经费，列支民警住房公积金等。

5.接待费开支情况。公务接待是否严格管理，按标准执行，是否存在违规接待、虚假接待，是否落实“厉行节约”工作要求。

6.存货管理情况。存货的计价是否符合规定，账实是否相符，出入库手续是否完备（农业单位要重点关注磅房管理制度是否健全并有效执行，车辆称重过磅等程序是否规范，相关数据记录是否真实完整）；承揽加工的存货核算是否合规，报废处置是否合规。

7.固定资产管理情况。固定资产资产管理使用和处置是否规范，有无台账等。

8.往来款项管理情况。应收、应付账款的核算和管理是否规范。

9.合同管理及履行情况。合同签订是否合规，合同条款是否得到有效执行，重点关注是否存在因合同履行不到位（如货款未按合同约定标准收取、我方应享有的折让未执行、对方因违约应承担的赔偿未支付等），损害我方利益等情况。

10.土地及门面等资产租赁情况。土地及门面等资产的租赁程序是否合规，管理是否规范，重点关注是否存在土地租赁未按规定评估，土地、门面租赁未公开竞标、租赁期过长、租赁价格不合理等现象。

11.不良资产的确认是否符合规定，处置手续是否齐全。

12.费用计提、上缴。主要看费用计提、上缴是否按标准计提、上缴(劳动补偿费、折旧费、坏账准备金、存货跌价准备金)。

13.基本建设项目工程的管理情况(含生产性、非生产性以及高标准农田建设项目)，是否存在一个工程项目肢解成几个工程项目立项情况；是否存在工程项目肢解发包情况；在招投标、工程管理、结算审计等方面是否存在问题。

14.内部控制制度的建立健全及有效性情况。****点击查看监狱企业为建立健全内部资金管理、资产管理、采购管理、承揽加工管理、资产租赁管理、营销管理、成本费用管理和廉政建设制度及执行效果情况。要重点关注采购方面的问题：

（1）物资采购组织机构是否建立并按规定程序运行，内部牵制监督制度是否健全。

（2）采购业务程序是否符合规定；重大采购和技术性较强的采购是否经过技术论证和集体决策。

（3）采购计划编制是否科学合理，有无超计划采购现象。

（4）供应商的选择是否符合实际，有无暗箱操作行为。

（5）采购价格形成机制是否科学合理，有无以次充好、质次价高的行为。

（6）招投标过程是否公开透明，有无操纵招投标的行为。

（7）采购业务档案资料和合同管理是否符合制度规定。

15.各单位在开展企业财务收支审计项目时，应将承揽加工管理情况作为审计重点内容，并特别关注以下几个方面：

（1）合同管理方面。是否落实打版定价的规定，合同的签订是否合规、内容是否完备，履行是否有效、档案管理是否规范。

（2）销售管理方面。产品销售出库程序是否合规；应收账款清查制度是否健全。重点关注是否存在少计、漏计、未按合同确认收入问题；是否存在违背“先收款、后发货”原则，赊销产品问题。

（3）存货管理方面。存货管理制度是否建立、管理流程是否规范、是否存在潜亏。重点关注是否存在生产车间或仓储部门未建立产成品、半成品的统计台账（备查账）；不相容岗位人员未有效分离等问题。

（4）成本费用方面。成本费用的归集、分摊、结转是否及时、真实、准确，特别关注人工成本的计算是否合理，辅料及低值易耗品的采购、领用、消耗是否规范，是否存在费用支付无依据、多计或少计成本费用等现象。

16.对重大经济事项做出说明，揭示被审计单位在审计年度内的重大经济活动。

（二）项目总体服务要求

1.供应商应充分认识审计工作的重要性，以认真负责的工作态度，严谨细致、客观公正、优质高效地完成审计任务。供应商应做到：

1.1供应商应熟悉企业财务规则、会计制度，资产管理、采购、销售、资金管理流程相关制度和严肃财经纪律的相关规定；

1.2审计小组要认真学习投标项目相关法规政策，熟悉企业财务规则、会计制度，资产管理、采购、销售、资金管理流程相关制度和严肃财经纪律的相关规定；

1.3审计项目负责人和审计人员要自****点击查看监狱审计部门对审计实施过程的监督、审计任务的监督、审计质量的监督；

1.4在审计实施过程中严格遵守《中国注册会计师执业准则》和国家有关法规的规定，根据审计对象经济活动、业务活动、财务会计核算资料等为审计基础，形成经被审计单位确认的审计工作底稿，相关工作要求如下：

1.4.1 会计凭证检查率应达到100%；

1.4.2就地审计时间要求：审计时间不得低于7个工作日，审计小组的审计人员必须全员参加，不得提前离岗；

1.4.3审计项目完成要求：严格按照审计内部质量控制要求，完成审计任务，防范审计风险、严把审计质量关；

1.4.4审计项目完成需提交以下报告：

一是审计报告。按照要求针对中标审计内容出具被审计单位审计报告（各一式6份）；

二是管理建议书。供应商应针对审计项目和被审计单位发现的问题，进行如实披露，并提出整改意见或改进建议，提交书面管理建议书（一式6份）；

在合同签订后45天内完成全部审计任务,并提交财务审计报告。

1.5供应商要针对审计内容，制定出详细审计工作方案，明确人员和时间安排，确保审计项目按时按质完成；

1.6****点击查看小组要填写审计日志；

1.7严格按照《中国注册会计师职业道德守则》要求，不得向被审计单位索取、收受酬金或其他财物，不得接受被审计单位安排的宴请及其它利益；

1.8严格遵守保密协议，履行保密义务。

（三）项目服务人员要求

1.供****点击查看小组人员组成不得少于4人（包含项目负责人1人）；

2.审计项目负责人必须是取得注册会计师证书5年（含）以上的注册会计师，同时投标之前在本所工作3个月及以上（需提供有效注册会计师证书、聘用合同），具有在类似审计项目中担任负责人或项目经理的工作经历；

3.审计小组其余人员要求：

3.1须有不少于1名具有财会、审计类、经济类专业中级及以上职称（该人员须具备财会、审计、经济类专业专科及以上学历且毕业2年及以上，需提供学历证书）或具有注册会计师证书的人员（该人员须具备专科及以上学历且毕业2年及以上，需提供学历证书），同时投标之前在本所工作3个月及以上（需提供聘用合同）。

3.2其余人员须具备财会、审计、经济类专业专科及以上学历且毕业2年及以上（需提供学历证书），同时投标之前在本所工作3个月及以上（需提供聘用合同）。

4.供应商应在投标前提前规划统筹安排项目审计人员，实际参加审计项目的审计人员应与投标文件中审计人员一致，****点击查看小组人员相对固定，特殊情况必须提供相应证明材料取得采购人同意方可更换同等条件的审计人员；

5.项****点击查看小组的审计工作，要全程参与审计过程，不得更换，****点击查看小组的工作底稿和审计报告，把好审计质量关。

二、 项目报价基本要求

1.本项目审计服务报价不得超过采购预算，否则报价无效。

2.本项目由供应商负责提供所需服务全部相关工作，故投标人投标报价应包含以上全部工作所需的一切费用，即投标报价为“交钥匙”价。对在合同实施过程中可能发生的其它费用（如：人员差旅费、食宿费等），采购人概不负责。

3.对本文件未列明，而投标人认为必需的费用也需列入投标总报价。在合同实施时，采购人将不予支付中标单位没有列入的项目费用，并认为此项目的费用已包含在投标总报价中。

三、其他要求

（一）供应商需要提供的投标资料

1.公司简介情况

2.工商营业执照（复印件、加盖公章）；

3.相关部门颁发的《****点击查看事务所执业证书》；

4.法定代表人证明书、法定代表人授权书（如有），（格式自拟）；

5.本次项目管理、技术、服务人员的情况说明表（格式自拟）

6.拟派的项目负责人简历（格式自拟）；

7.项目审计服务方案；

8.服务项目报价；

9.供应商认为需要提供的其他文件。

（二）合同签订及验收

1.供应商中标后，根据有关法规和采购文件与****点击查看签订财务收支审计服务合同。

2.供应商及其执业人员存在以下问题的，采购人****点击查看事务所服务费用、终止合同和依法追究赔偿责任，并将其违规执业行为向有关部门予以通报。

（1）供应商无正当理由放弃执行项目，不按要求签订合同及不履行合同义务；

（2）违反约定，分包、转包、转让该项目；

（3）存在重大质量问题；

（4）弄虚作假、提供虚假报告；

（5）未执行保密协议和保密承诺的要求。

3.供应商应严格按照服务承诺的要求开展工作，若发生下列情况采购人有权按每人次每天500.00元扣除服务费用：①审计小组就地审计时间不满足承诺的审计最低天数的；

②审计小组人员不满****点击查看小组人员资质构成的；

③未经采购人同意更换审计人员的；

以上情况特别严重的，采购人有权终止合同。

4.供应商及其参与审计的人员对被审计单位负有保密义务，未经采购人同意，不得泄露审计单位财务情况和审计结果，供应商及所有参审人员必须签署保密承诺书并严格遵守保密承诺。

5.验收标准

（1）****点击查看小组进行验收；

（2）中标人在出具完所有审计报告及管理建议书后向采购人申请验收，采购人在15个工作日内组织验收；

（3）验收主要内容为：审计计划是否完整无缺项漏项，审计方案分工是否明确，工作日志和审计日志是否及时填写、真实完整，审计报告反映的问题是否准确，审计问题底稿取证是否完整，管理建议书是否有针对性、切实可行；

（4）验收时未提供审计计划，审计方案，工作日志和审计日志的，采购人有权不予验收。

6.付款按合同约定支付。

7.审计结束后，双方按合同约定进行验收。

8.项目实施完毕后，采购人如需调阅审计资料，供应商须按采购人要求将所需资料送至采购人指定地点。

9.采购文件描述未尽内容，由双方在签订合同时补充完善。