审计内容
采购需求:赴实地对兵团14个师市及草湖项目区2023年至2025年三年的中央财政职工困难帮扶资金的使用管理情况进行专项审计,分别出具书面审计报告,提出风险及整改意见。
一、审计目标
1.合规性审计:评估中央财政职工困难帮扶资金的分配、管理、使用及**帮扶工作一体化平台使用是****点击查看工会、****点击查看工会相关规定。
2.有效性审计:评价资金管理内部控制的有效性、政策落实的及时性、准确性及资金使用的效益。
3.风险导向审计:识别和评估在中央财政职工困难帮扶资金管理使用过程中可能存在的重大风险点(如挪用、虚报、套取、责任缺失等)。
4.信息质量审计:验证**帮扶工作一体化平台填报数据的真实性、准确性、完整性。
5.通过审计中央财政职工困难帮扶资金管理、制度建设以及执行情况,发现资金管理、使用中存在的突出问题和潜在风险,反映中央财政职工困难帮扶资金制度建设**策执行中存在的问题,提出规范资金管理、促进资**全、完善资金体系的政策性建议。
二、审计范围
对2023年、2024年、2025年的中央财政职工困难帮扶资金管理和使用情况、政策执行情况以及资金分配使用情况进行审计,具体如下:
1.资金下达与结余情况。重点审查资金是否按照相关政策和规定及时足额下达至各团场,确保资金能够及时到位。对结余资金进行详细核查,确认结余资金情况,确保资金的流向和使用情况清晰透明。
2.资金使用合规性。严格审查挤占挪用、违规套取、虚报冒领等违规行为。重点通过对相关凭证和困难职工档案的审查,确保每笔资金都用于职工,避免违规操作。
3.资金核算规范。检查资金是否进行单独核算、专款专用,严格审查是否出现虚列支出、虚假会计凭证和大额现金支付等违规财务行为,确保财务数据的真实性和可靠性。
4.平台使用规范。核查困难职工帮扶信息是否及时录入平台。困难职工的建档是否符合程序,信息完整,是否存在已审核未备案的情况。