岚皋县佐龙镇2022-2023年财政决算和其他财政财务收支情况审计发现问题整改结果

按照《**省审计厅审计结果公告办法》要求，根据《佐龙镇2022—2023年财政决算和其他财政财务收支情况审计结果》反馈问题，现将审计结果中反馈的5方面24个问题整改结果公告如下：

反馈问题一：内控制度执行不到位方面的问题

1.相关资金的支付未按本单位制度要求执行，涉及资金456.65万元。

整改结果：对相关责任人开展了培训。今后严格执行本单位制定的相关制度，做到有令必行，杜绝此类现象再次发生。

2.部分工程项目承建单位的决策会议记录未进行统一归档，涉及项目12个、资金644.4万元。

整改结果：建立项目档案专人管理制度。今后严格执行本单位制定的相关制度，杜绝此类现象再次发生，涉及的项目“三重一大”也将及时研究审议，及时记录。

3.与不具备法人资格的业务部签订合同。

整改结果：今后类似合同我镇将加强管理，严格审核签约主体资质，杜绝此类现象再次发生。

4.合同审理不到位，致使甲方存在违约风险。

整改结果：因施工难度大，该施工单位申请了60日的工期增加，在随后的施工工期里监理单位一直履行职责至竣工结束，但监理合同日期未同步更新。鉴于此类情况，我镇引入法律顾问全程参与合同审查，修订完善《佐龙镇项目管理办法》，今后类似合同将加强管理。

5.未要求法律顾问履行相关职责，致使工程项目合同签订存在多类风险，涉及合同价1298.43万元。

整改结果：****点击查看事务所进行了约谈，****点击查看政府签订的经济合同进行审查，****点击查看事务所律师到我镇举办法律讲座，今后镇法务将积极参与合同签订，及时规避风险。

反馈问题二：财务管理方面的问题

1.挤占专项资金22万元

整改结果：我镇已对该会计账目进行了调整，资金已归还原专户，以后坚决杜绝资金占用，做到专款专用。

2.超范围列支0.4万元。

整改结果：现已进行账务调整，今后严格按照相关条例，杜绝此类现象再次发生。

3.不规范列支21.05万元

整改结果：一是将严格按照财务规则处理账务，杜绝此类现象再次发生。二是以此次问题整改为契机，加强后期财务管理，严格规范账务及票据审核，履行好财务监督管理职责。

4.少记多记费用共计107.77万元

整改结果：一是迅速核实相关资金汇款情况。二是根据实际拨付资金、汇款凭证、兑现明细等资料对剩余资金多记支出费用的情况进行账务补充登记，冲减多记支出费用，规范账务处理。已整改到位。

5.部分往来款清理不及时。

整改结果：我镇严格按照财务规则有关规定进行处理，正在持续对往年账目进行清理。

反馈问题三：项目实施及管理方面的问题

1.部分工程项目验收、签证流于形式，致使工程存在质量风险，涉及项目3个、审定价498.18万元。

整改结果：进一步细化了建设项目管理方面的内控制度，加强人员配备，今后的签证将按工程进度时间执行，严格按照国家和省市有关规定进行竣工验收。

2.部分项目监管不到位，造成施工方擅自变更项目经理和总监理工程师，涉及项目6个。

整改结果：进一步细化了建设项目管理方面的内控制度，加强对施工单位的日常监督，杜绝此类现象再次发生。

3.部分项目未对隐蔽工程进行现场取证和留取照片及音视频资料，涉及项目4个、合同价640万元。

整改结果：已留存相关影像资料，今后也会持续对隐蔽工程的验收机制强化规范性，严格执行“过程留痕”制度。

4.部分乡村**项目实际效益未达预期，涉及项目4个、资金669.78万元。

整改结果：一是聘请了具有扎实的专业知识和丰富实践能力的技术人员，聚力于解决实际问题。二是通过与高等院校的产学研**正在开展相关生产研发，不断提升项目管护技术和产业生产工艺，使得效益明显。三是通过招商力度的增大，厂房利用率得到了很大提升。佐龙镇今后会加强乡村**项目的前期考察，充分论证其可行性后再纳入项目库予以实施。

5.部分项目未按合同约定提前支付了工程款，涉及项目5个、支付资金222.1万元。

整改结果：今后将加强合同管理，按约定条款的时期支付工程款。

6.部分工程项目未按要求进行验收并预留质保金，涉及项目3个、未预留质保金4.36万元。

整改结果：重新修订了合同签订事项，今后签订合同一律约定：为优化营商环境，按“岚财发〔2022〕20号”文件规定要求，不收取工程质保金，双方约定工程质保一年，质保期内乙方免费维修。

7.个别项目设计费率远高于同类别其他项目。

整改结果：当时参照《工程勘察设计收费标准（2002年修订本）》，该文件规定水利工程设计费指导价为“不高于4.5%”。今后类似工程设计费一律不高于4%。

8.审核把关不严，导致部分报账资料不真实，涉及资金27.26万元。

整改结果：现我镇建设的工程劳务工资由乙方造表，****点击查看财政所通过**一卡通进行发放。今后也将严格按照项目资金发放要求，加强审核机制，杜绝此类现象再次发生。

9.工程项目涉嫌转包，涉及合同价46.7万元。

整改结果：该项目做了两次结算，第一版结算467055元，第二版472862.89元，因发现第一版结算资料有误，随施工方做了第二版结算后再送审计，送审计金额是472862.89元，财务资料中结算已更换。

反馈问题四：固定资产管理方面的问题

以审计结算价直接计入固定资产359.25万元。

整改结果：资产价值已按审计后金额调整。

反馈问题五：敬老院管理方面的问题

1.****点击查看敬老院未将自养生猪折价纳入经营收入统一核算。

整改结果：****点击查看敬老院****点击查看工会议，****点击查看敬老院相关管理制度和上级文件。二是按照相关财务管理要求，****点击查看敬老院经营性收入进行管理，规范相关资产台账。

2.账务处理不规范。

整改结果：由于相关资金不足，对实际应支付费用先行支付部分，未对剩余未支付部分进行挂账处理，剩余未支付部分应挂应付账款，现已整改完成。

3.护理服务协议签订有关条款与上级政策不符。

整改结果：一是迅速核实反馈相关情况，经核实，该情况属工作人员对合同内容审核不严造成，但实际护理费用支付未超出上级文件规定。二是对工作人员开展培训，****点击查看敬老院相关管理制度和上级文件。三是对该年度协议书不合规内容进行清理修订。

4.敬老院人员及伙食管理不规范。

整改结果：一是迅速核实，该情况属工作人员记录不规范造成。****点击查看敬老院相关管理制度和上级文件，并对相关记录工作人员进行了批评教育。今后将严格按照上级文件要求，规范敬老院人员和费用管理，杜绝此类现象再次发生。

为避免此类问题再次发生，我镇会虚心接受审计部门的意见，将进一步加强财务管理，严格执行有关规定，认真汲取经验教训，确保各项工作有序进行。

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2025年7月4日